犯罪团伙“借壳”名企 走私进口化工原料案值3.7亿元
深圳一走私团伙在其收购的“空壳”加工贸易企业的掩护下，大肆走私倒卖国家重点监管的进口化工原料，涉案高达3.73亿元，偷逃税款7533万元。侦办此案的深圳海关今天向记者透露，目前涉案团伙中23名犯罪嫌疑人已被刑事拘留，其中9人已被执行逮捕。
风险数据分析“捕获”疑点
据深圳海关介绍，今年6月初，由该关“税收防控小组”在对企业通关数据进行分析时发现，注册资本仅为500万元的“惠州市某化工有限公司”，自2008年12月份开始，陆续以进料加工对口合同的方式突击进口了TDI(甲苯二异氰酸酯)9000余吨，占同期深圳关区TDI进口量的80%，却没有任何进口相应专用生产设备的记录，存在重大疑
深圳海关立即对该企业通关数据进行实时监控，并安排海关缉私警察开展了外围调查。监控的通关数据显示，该企业进口量大、时间短，但实际生产规模小，员工只有30余名，厂房位置偏僻，设施简陋，不具备加工大批量料件的能力。
同时，海关缉私警察经过连夜蹲守还发现，每到夜晚，就有一批批崭新的紫色和红色桶装保税货物由粤港货柜车运入厂区，卸货后立即被国内一些货车装运离厂。之后又有大量陈旧的蓝色桶装货物被运进厂内，粘贴新标签后申报出口。
种种迹象表明，该公司存在“假生产”、“假出口”倒卖保税料件的重大嫌疑，且其背后隐藏着一个专业性较强的走私犯罪团伙。
6月23日晚，深圳海关缉私局联合惠州海关缉私分局，一举抓获涉案人员34名。经对嫌疑人审讯和调查取证，初步掌握了该企业半年多时间里共走私TDI等1.2万吨，案值逾两亿元。
根据此案线索，深圳海关缉私局扩大战果，又发现该团伙利用另一企业采取相同手法走私同类货物。6月25日，再次采取行动，又查获“惠州某胶粘电子制品公司”走私TDI大案，案值1.73亿元，偷逃国家税收3533万元。
至此，深圳海关查获的两起走私TDI案件，共计案值3.73亿元，涉税7533万元。
收购空壳知名企业实施走私
据了解，涉案企业原为惠州某知名企业集团旗下的内资企业，2006年在海关备案从事加工贸易业务。由于各种原因，该公司一直未投产。2008年，走私分子获悉该公司要转让，迅速将其收购，虽变更了产权但却保留了其名称。因此，从外表看起来，该企业还是某知名集团下的子公司，在其光环的笼罩下，很难把它与“走私”联系起来。
在名企加工贸易业务的掩护下，该团伙疯狂走私，他们将原本需要以一般贸易方式进口的TDI伪报为加工贸易方式通关进口，然后倒卖牟利。为打消海关对其短时间大量进料的怀疑，分散海关注意力，该团伙还在料件进口时，将近6成的料件通过皇岗海关转关绕远道进入某保税区，在保税区报关进口再将其运回厂区后倒卖，迂回分散实施进口行为。
为了使走私行为不被海关发现，该团伙还选择了在国内收购外形相似、廉价的硅酸钠溶液，贴上手册备案的TDI加工品———“乳胶水”标签出口到香港，以制造正常加工出口的假象。然后这些硅酸钠又被走私分子作为“道具”通过省内其他口岸正常进口，反复“旅游”进出，降低成本，牟取暴利。
海关缉私警察在调查中发现，本案中涉案公司原来均为合法经营企业，因金融危机等多种因素而出现经营困难，被走私分子低价收购，成为其廉价的“走私工具”。由于其原来在海关没有违规记录，隐蔽性比较强，且走私分子往往在短时间内突击进口大量保税料件，随即迅速倒卖，一旦被海关察觉就立即弃厂逃逸。
（来源：中国普法网）
作成日：2009年09月11日
